Bir iş layihəsində maliyyə planı. Problemsiz iş hesablamaları. Bir iş layihəsi üçün maliyyə planını necə tez bir şəkildə tərtib etmək olar Bir cədvəldə iş xərclərinin hesablanması

Müddət iş planıİngilis ifadəsi iş planından getdi. Biznes planı, şirkətin inkişaf mərhələlərini, əsas fəaliyyət sahələrini, strategiyalarını və risklərini izah edən strukturlaşdırılmış bir sənəddir. Özündə iş planı planlaşdırılmış marşrutları keçərək, aralıq mərhələləri nəzərə alaraq işi planlaşdırılmış hədəfə yönəltmək üçün hazırlanmış bir yol xəritəsidir və nəticədə əldə olunan nəticələri göstərir.

💡 Bir iş planı yazın və ya hazır olanı yükləyin?

Bir iş qurarkən, istəyən sahibkarlar tez-tez bir iş planını yükləmək və ya özlərini yazmaq üçün bir sualınız olur? Əlbəttə ki, kifayət qədər təcrübəniz varsa, özünəməxsus biznes planınızı yazmaq daha yaxşıdır. Düzdür, ilk dəfə bir iş qurmaq haqqında düşünən bir çox sahibkar belə bir fəaliyyətə sahib deyil. Bu vəziyyətdə, bir iş planı yazmağın işiniz lazım olduğunu nəzərə almaq daha yaxşıdır:

• unikal
• çox hesablamalar tələb edir
• qeyri-standart inkişaf mərhələlərini nəzərdə tutur
• standart olmayan riskləri əhatə edir
• məsələn potensial investor üçün standart olmayan format tələbləri var

💡 Hazır bir iş planını haradan əldə edə bilərəm?

İnternet mövcuddur böyük məbləğ pullu və pulsuz iş planları... Daha çox müxtəlifliyə baxmayaraq, portalımızda təqdim olunan iş planlarından istifadə etməyi məsləhət görürük. Bütün iş planları tamamilə pulsuz verilir, ətraflı məlumatları ehtiva edir maliyyə hesablamaları və riskləri nəzərə almaq. Bundan əlavə, portal fəaliyyət sahələri üzrə qurulmuş çox sayda biznes ideyasını özündə cəmləşdirir.

Bu nəşr bacardığınız eyni səhifədə əsas yanaşma və prinsipləri müəyyənləşdirir təxmin edilən gəliri, xərcləri, gəlirliliyi və işinizin geri qaytarılma müddətini hesablayın... Həmçinin, dövriyyə və vergi xərcləri avtomatik olaraq hesablanır.

Məlumat əldə etmək üçün fikrinizin parametrlərini formanın müvafiq sahələrinə daxil edin və "Hesabla" düyməsini basın.

Qeyd: Əlbəttə ki, bu kalkulyator yalnız fikrinizin gəlirliliyi və onu izləməyə dəyər olub -olmadığı barədə ümumi bir fikir verir. Axı, konkret göstəricilərin hesablanması (satış, orta çek və s.) yenə də sizin yanınızdadır.

Bu onlayn proqramın rolu, ilk növbədə, təcrübəsiz bir təşəbbüskarın başındakı qarışıqlığı sistemləşdirmək, ona rəhbərlik verməkdir. Tam olaraq nəyi düşünməyə dəyər və nəyi nəzərə almaq lazım olduğunu göstər. Bu səsləndiyindən daha vacibdir.

İkincisi, kalkulyator, iş komponentlərinin bir çox fərqli nisbətini hesablamaqla darıxdırıcı monoton işlərin qarşısını almağa kömək edir. Giriş parametrlərini dəyişdirərək (məsələn, xərclərin azaldılması) bir düyməni bir klikləməklə yenidən bütün hesablamaları yerinə yetirmədən düşüncənizi sürətlə inkişaf etdirə bilərsiniz.

Son yeniləmə: & nbsp 02/17/2020

Oxuma müddəti: 24 dəq. | Baxılma sayı: 40258

Salam, "RichPro.ru" pul haqqında onlayn jurnalın əziz oxucuları! Bu yazıda necə olacağına diqqət yetiriləcək bir iş planını necə tərtib etmək olar... Bu nəşr, xam bir iş ideyasını inamlı bir fikir halına gətirməyə imkan verəcək birbaşa hərəkət təlimatıdır. addım -addım plan aydın bir vəzifəni həyata keçirmək.

Nəzərdən keçirəcəyik:

• Bir iş planı nədir və bunun üçün nədir;
• Bir iş planını necə düzgün tərtib etmək olar;
• Bunu necə qurmaq və özünüz yazmaq;
• Kiçik müəssisələr üçün hazır iş planları - hesablamalarla nümunələr və nümunələr.

Mövzunun sonunda sahibkar olmaq istəyənlərin əsas səhvlərini göstərəcəyik. Yaratmağın lehinə bir çox mübahisələr olacaqdır keyfiyyət və düşüncəli ideyanızı reallaşdıracaq bir iş planı və uğur işlər gələcəkdə.

Ayrıca, bu məqalədə sadəcə istifadə edə biləcəyiniz və ya layihənizi inkişaf etdirmək üçün əsas götürə biləcəyiniz hazır işlərin nümunələri veriləcəkdir. Təqdim olunan iş planlarının hazır nümunələri ola bilər pulsuz Yüklə.

Əlavə olaraq, ən çox verilən suallara cavab verəcəyik və bu qədər zərurət yarandıqda niyə hər kəsin biznes plan yazmadığını aydınlaşdıracağıq.

Beləliklə qaydada başlayaq!

Bir iş planının quruluşu və əsas hissələrinin məzmunu - hazırlanmasına dair addım-addım rəhbərlik

1. Bir iş planını necə tərtib etmək olar: özünüzü necə yazacağınıza dair ətraflı təlimat 📝

7. Nəticə + əlaqədar video 🎥

Özünü inkişaf etdirmək və işini inkişaf etdirmək istəyən hər bir təşəbbüskar üçün bir iş planı çox vacibdir. Başqa bir insanın başqa cür edə bilməyəcəyi bir çox vacib funksiyanı yerinə yetirir.

Onun köməyi ilə maliyyə dəstəyi ala bilər və işiniz üçün əhəmiyyətli bir məbləğ toplaya biləcəyinizdən çox əvvəl işinizi aça, inkişaf etdirə bilərsiniz.

Sərmayəçilərin əksəriyyəti səhvsiz yazılmış yaxşı düşünülmüş bir iş planına müsbət reaksiya verirlər, çünki bunu bütün ixtira edilmiş və təsvir olunan problemlərlə sakitcə pul qazanmağın bir yolu kimi görürlər.

Bundan əlavə, müəssisənin açılışından əvvəl də sizi nə gözlədiyini görə bilərsiniz. Hansı risklər mümkündür, hansı həll alqoritmləri müəyyən bir vəziyyətdə uyğun olacaq. Bu, yalnız investor üçün əlverişli bir məlumat deyil, həm də özünüz problemlə üzləşsəniz lazım olan plandır. Sonda, risklərin hesablanması çox qorxuducu olarsa, bir az yenidən düzəldə, onları azaltmaq üçün ümumi fikri dəyişdirə bilərsiniz.

Yaradılış yaxşı iş planı İnvestisiya tapmaq və ən çox olsa da öz fəaliyyət alqoritmlərinizi inkişaf etdirmək üçün əla bir həlldir çətin vəziyyətlər ki, bu işdə kifayət qədər çoxdur.

Bu səbəbdən öz səylərinə əlavə olaraq "Başqalarının beyinlərindən" istifadə etməyə dəyər... Bir iş planı, müvəffəqiyyət əldə edə biləcəyiniz yalnız uğurlu əməliyyatla bir çox bölmə və hesablamalar, araşdırma və bilikləri nəzərdə tutur.

İdeal bütün aspektləri təkbaşına araşdırmaq olardı. Bunun üçün oturub müvafiq ədəbiyyatı oxumaq kifayət deyil. Sosial dairəni dəyişdirməyə, kurslara və təlimlərə istinad etmək, müəyyən məsələlər üzrə məsləhət almaq üçün mütəxəssis tapmaq lazımdır... Bu yeganə yoldur həqiqətən anlayın vəziyyətdə və bütün şübhələrinizi və xəyallarınızı aradan qaldırın.

Ancaq bir iş planı bir çox səbəbdən yazmağa dəyər Əsas Tez bir zamanda əldə edə biləcəyiniz hərəkətlərin aydın bir alqoritmidir nöqtə A(ümid və qorxu ilə dolu vəziyyətiniz) B nöqtəsinə(onsuz da öz sahibiniz olacaqsınız uğurlu iş ardıcıl və müntəzəm gəlir gətirir). Bu, orta sinfin xəyallarını və inamlı statusunu həyata keçirmək üçün ilk addımdır.

Hələ suallarınız varsa, bəlkə də videodakı cavablarını tapa bilərsiniz: "Bir iş planı necə tərtib ediləcək (özünüz və investorlarınız üçün)".

Hamısı bizim üçündür. Hamınıza işinizdə uğurlar arzulayırıq! Bu yazı ilə bağlı fikirlərinizə görə minnətdar olacağıq, fikirlərinizi bölüşəcəyik, nəşr mövzusunda suallar verəcəyik.

Bir iş planının maliyyə planı: müəssisənin maliyyə vəziyyətini təhlil etmək üçün hesablamaları necə aparmaq olar + səmərəliliyin hesablanması üçün düsturlar + risklərin hesablanmasının 3 mərhələsi.

Biznes pul qazanmalıdır. Bu, bütün sahibkarlar üçün yazılmamış bir qaydadır.

Ancaq hər zaman istədiyimizi əldə edə bilmirik. Bəzi vəziyyətlərə görə gəlir səviyyəsi aşağı düşə bilər.

Biznes planının maliyyə planı yalnız layihədəki deşikləri müəyyən etmək məqsədi daşımır, aktivliyi 1 - 5 il əvvəldən tənzimləməyə imkan verir.

Bir iş planı maliyyə planı nədir?

İşin bu tərkib hissəsinin quruluşunun nə olduğunu başa düşmək üçün onun nə olduğunu anlayaq. maliyyə planı... Öz layihənizi təkmilləşdirmək üçün hansı məqsəd və vəzifələri yerinə yetirməlisiniz.

Maliyyə planı həm yeni bir müəssisə, həm də bazar qaziləri üçün prioritet bir hissədir.
Bütün fəaliyyətləri rəqəmlərlə göstərir, gəlirliliyin artırılmasına və lazım olduqda inkişaf prioritetlərinin tənzimlənməsinə kömək edir.

Çox qeyri-sabit bazar mütəxəssisləri təkcə şirkətlərin potensial gəlirlərinin riyazi hesablamalarına deyil, iş analizlərinə diqqət ayırmağa məcbur edir.

Hesablama, tələbat səviyyəsini və inkişaf etdiyi fəaliyyət sahəsinin sosial komponentini nəzərə alır.

Bazarda yüksək rəqabət, xammal qiymətlərinin davamlı artması, enerji mənbələrinin tükənməsi - bütün bunlar biznesin inkişafındakı iqtisadi komponentə təsir göstərir. bütün bu amillərin təsiri altında çox çətin ola bilər.

Maliyyə planının məqsədi- təşkilatın mənfəəti ilə xərcləri arasındakı səviyyəni nəzarətdə saxlamaq, beləliklə sahib həmişə qara qalacaq.

Müsbət nəticələr əldə etmək üçün bunları öyrənmək vacibdir:

• ölçü Pul istehsal prosesini keyfiyyətini itirmədən xammalla təmin etmək;
• hansı investisiya variantlarınız var və nə qədər gəlirlidir;
• materiallar, şirkət işçilərinin maaşları ilə bağlı bütün xərclərin siyahısı, reklam şirkəti təmin etmək üçün məhsul, kommunal xidmətlər və digər nüanslar;
• iş layihənizin yüksək gəlirlilik dərəcələrinə necə nail olmaq olar;
• investisiyanı artırmaq üçün ən yaxşı strategiya və üsullar;
• şirkətin 2 ildən çox müddətə fəaliyyətinə dair ilkin nəticələr.

Səylərin nəticəsi olacaqdır effektiv vasitədir investisiya idarəçiliyi, investorlara işinizin nə qədər sabit və gəlirli olduğunu aydınlaşdıracaq.

İş planı üçün maliyyə planının bölmələrində məcburi hesabat

Bir təşkilatın maliyyə inkişafını düzgün proqnozlaşdırmaq üçün cari göstəricilərə əsaslanmaq lazımdır - bu məsələ mühasibat şöbəsi ilə məşğul olur.

Bütün nüansları nümayiş etdirin iqtisadi vəziyyət müəssisələrə 3 hesabat forması kömək edəcəkdir. Onların hər birinə daha yaxından nəzər salaq.

Forma 1. Vəsaitlərin hərəkəti

Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 11 nömrəli əmrinə əsasən, maliyyə fəaliyyəti ilə məşğul olan hər bir təşkilat, mühasibat şöbəsi vasitəsi ilə vəsaitlərin hərəkəti haqqında illik hesabat təqdim etmək məcburiyyətindədir.

İstisnalar kiçik müəssisələr və qeyri-kommersiya təşkilatları- fəaliyyətlərinin təhlili onsuz həyata keçirilə bilər.

Belə bir hesabat olmadan bir iş planının maliyyə planını düzgün tərtib etmək demək olar ki, mümkün deyil.

Sənəd, müəyyən bir müddət ərzində təşkilat daxilində pul axınının hərəkətini göstərir - bu, şirkətin vəziyyətini təhlil etmək üçün bilmək çox vacibdir.

Hesabat sizə imkan verir:

• maliyyələşdirmə deşikləri tapın və istehsalı dayandırmadan bağlayın;

lazımsız xərc maddələrini müəyyənləşdirin.

Beləliklə, düzgün istiqamətə yönəldilə bilən əlavə pul olacaq;

• gələcəkdə proqnoz verərkən müəssisənin maliyyə vəziyyəti barədə etibarlı məlumatlardan istifadə edin;
• gələcəkdə problemlərin qarşısını almaq üçün əlavə xərc maddələrini gözləmək və onlara ayrılan vəsaitin bir hissəsini əvvəlcədən ayırmaq;

işin nə qədər qazanc əldə etdiyini öyrənin.

Önümüzdəki 1-2 il ərzində hansı istiqamətin prioritet olacağına qərar verə biləcəksiniz. Əlavə investisiyaların tələb olunduğu yerlərdə və ümumiyyətlə nələri əhatə etməlidir.

Forma 2. Təşkilatın gəlir və xərcləri

Müxtəlif fəaliyyətləri maliyyələşdirərkən müəssisənin potensial gəlirliliyini görmək imkanı verir.

Sənəd iş aparmaqla bağlı bütün xərcləri qeyd edir. Məlumat təqdim etmənin sadələşdirilmiş və tam formaları var.

Sadələşdirilmiş formada aşağıdakılar var:

• əlavə dəyər vergisi və aksiz vergisi istisna olmaqla mənfəət;
• xərcləmək texniki dəstək müəssisələr və malların dəyəri;
• vergi orqanlarına ödəniləcək faiz dərəcəsi və təşkilatın digər xərcləri / gəlirləri;
• təqvim ili üçün xalis gəlir / zərər.

Bir iş planı üçün maliyyə planı tərtib edərkən bu sənəddən istifadə etmənin məqsədi gələcəkdə inkişaf etdirməyə dəyər potensial gəlirli sahələri müəyyən etməkdir.

Bir proqnoz verərkən nəzərə alın:

• malların mümkün satışları;
• maliyyə bazarının xammal və xidmətlərdəki dəyişkənliyi səbəbindən istehsal üçün əlavə xərclər;
• istehsal komponenti üçün sabit xərclərin miqdarı.

Bəyanat, müəssisənin pul axınını artırmaq üçün yüksək tələbat olan məhsulları müəyyən etməyə və tələbatın minimal olduğu istehsalları çıxarmağa imkan verəcək.

3 nömrəli forma. Ümumi balans

Hər hansı bir iş planında şirkətin aktivləri və öhdəlikləri haqqında məlumatlar olmalıdır.

Buna əsasən, mülkiyyətçi xalis gəlir və nağd xərc göstəricilərindən başlayaraq ümumi işlərini qiymətləndirə bilər.

1 aydan 1 ilə qədər fasilələrlə tərtib olunur.

Təcrübə göstərdi: ümumi balans nə qədər tez -tez təhlil olunarsa, iş planındakı problemləri müəyyən etmək və onları ilkin mərhələdə aradan qaldırmaq daha asandır.

Maliyyə hesabatının tərkib hissələri:

Aktivlər - təşkilatın öz mülahizəsinə görə istifadə edə biləcəyi bütün mövcud fondlar.

Daha çox aydınlıq üçün, növündən və ya yerindən asılı olaraq paylanır.

Öhdəliklər - eyni aktivləri əldə etməyə imkan verən mənbələri göstərir.

İşin gələcəkdə maliyyələşdirilməsi üçün ayrılan vəsaitin məqsədindən istifadə etmək mümkündür.

Təxminən aktiv və öhdəliklər eyni göstəricilərdir, lakin fərqli şərhlərdə.

Bu hesabat olmadan maliyyə planında düzəlişlər etmək mümkün deyil. İş boşluqlarını proaktiv şəkildə izləməyə və aradan qaldırmağa kömək edir.

Bu 3 mənbənin öyrənilməsinə inteqrasiya olunmuş yanaşma maliyyə vəziyyəti layihə işlərin gedişatını qərəzsiz qiymətləndirməyə kömək edəcək. Nömrələr heç vaxt yalan danışmır.

Maliyyə planının təxmini tərkib hissəsi

Müəssisənin maliyyə vəziyyətini öyrəndikdən sonra təhlil etməlisiniz mümkün risklər və biznesdə qazanc əldə etməyin ən yaxşı yollarını hesablayın.

Burada proses hər biri aşağıda daha ətraflı nəzərdən keçiriləcək 3 mərhələyə bölünməlidir.

Mərhələ 1. İş planının maliyyə planındakı risklərin uçotu

Risk nəcib bir səbəbdir, amma işdə deyil. Maliyyə planının tərtib edilməsi xoşagəlməz halların qarşısını almaq məqsədi daşıyır.

Hədəfiniz bütün mümkün nəticələri nəzərə almaq və minimum pul itkisi ilə yolu seçməkdir.

Təsir sahəsinə görə risklər 3 növə bölünür:

1. Ticarət- meydana gəlmənin səbəbi ətraf mühit faktorlarının təsiri ilə yanaşı, iş ortaqları ilə münasibətlərdir.

   Kommersiya risklərinin xarici amilləri:

   • istehsal olunan məhsullara tələbin azalması;
   • bazarda gözlənilməz rəqabətin meydana çıxması;
   • iş ortaqları tərəfindən aldatma (keyfiyyətsiz xammal, avadanlıq və malların gec çatdırılması və s.);
   • xidmətlər və işin texniki dəstəyi üçün qiymətlərin dəyişkənliyi.

   Bu, layihəyə təsir edə biləcək xarici səbəblərin siyahısı deyil.

   Təşkilatın əhatə dairəsinə əsaslanmalı və fərdi olaraq hər bir işə uyğunlaşdırılmalıdır.

2. Maliyyə- işdəki gözlənilməz xərclər və ya gözlənilməz mənfəət əldə etmək.

   Maliyyə risklərinin səbəbləri:

   • alıcılar tərəfindən məhsulların ödənilməsində gecikmə və digər növ borclar;
   • kreditorlar tərəfindən faiz dərəcələrinin artırılması;
   • bir işin davam etdirilməsi üçün qiymət artımına səbəb olan hüquq sistemindəki yeniliklər;
   • valyutanın dünya bazarında qeyri -sabitliyi.

   Maliyyə riskləri, işinizdə gözlənilməz zərərləri gözləməyə və özünüzü tam çöküşdən qorumağa imkan verir.

3. İstehsal- gözlənilməz hallar səbəbindən müəssisənin iş rejimində dəyişiklik.

   İstehsal risklərinin səbəbləri:

   • işçilərin səriştəsizliyi, müəssisənin iş qrafikini pozan etiraz və tətillər;
   • satış sayının azalmasına səbəb olan keyfiyyətsiz məhsul istehsalı;
   • istehsal prosesi məhsulun keyfiyyətinə nəzarət nöqtəsini əldən verir.

   Maliyyə planınızı tərtib edərkən bu məsələlərə məhəl qoymasanız, işiniz böyük itkilərlə üzləşə bilər.

Bu cür nəticələrin qarşısını almaq üçün sahib qabaqlayıcı tədbirlər görməlidir. Bunlara risklərin sığortalanması, rəqiblərin bazardakı fəaliyyətinin təhlili və gözlənilməz maliyyə xərcləri üçün ehtiyat yığılması daxildir.

Mərhələ 2. Maliyyə planının effektivliyi

Bir maliyyə planı yaratmaq üçün vacib bir addım. Biznesin gəlirliliyi və geri qaytarılması - əsas göstəricilər effektiv əməliyyat bazarda.

Bu aspektlərin təhlili bir il ərzində müəssisənin gələcək inkişafını proqnozlaşdırmağa imkan verəcəkdir.

Maliyyə planı tərtib edərkən hansı göstəricilərin ən əhəmiyyətli olduğunu nəzərdən keçirək:

Xalis endirimli mənfəət(Net Present Value - NPV) - məhsulun maya dəyərinin hesablanmasından gözlənilən mənfəətin ölçüsü.

Niyə bu göstəricini hesablamaq lazımdır?

Güzəştli gəlir, əvvəlcədən 1-2 rüb hesablanmış bir müəssisəyə investisiya qoyuluşunun potensial gəlirini göstərir.

NPV-nin dəyişdirilməsinin səbəbləri:

• investisiyalar gözlənilən mənfəət gətirir;
• inflyasiya;
• investisiyaların itirilməsi riskləri.

Hesablamalar dəyərini göstərsəydi - "0", heç bir itki nöqtəsinə çatmısınız.

Biznesin gəlirliliyi- kompleks göstərici maliyyə səmərəliliyi işləmək.
Konsepsiya sahibinə işinin nə qədər uğurlu olduğunu və davamlı olaraq gəlir gətirəcəyini göstərir.

Qiymət mənfi olarsa, işiniz yalnız zərərlərə məruz qalır.

Mənfəət göstəriciləri 2 qrupa bölünür:

1. Satış nisbəti- hər bir valyuta vahidindən gəlirin faizi.

   Göstərici, müəssisənin qiymət siyasətinin düzgünlüyü və xərcləri nəzarət altında saxlamaq qabiliyyəti haqqında fikir verir.

2. Aktivlərin gəlirliliyi- performansın nisbi əhəmiyyəti.

   Müəssisədən qazanc əldə etmək imkanlarını görməyə imkan verir.

Maliyyə planında təşkilati və maliyyə prosedurları yolu ilə mənfəət göstəricisini artırmaq üçün tədbirlər nəzərdə tutulmalıdır.

Geri ödəmə müddəti- işə qoyulan pulun tam geri qaytarılma müddətinin vaxt göstəricisi.

Bu dəyər əsasında investorlar ən qısa müddətdə yatırdıqları pulu geri qaytarmağa və birbaşa qazanc əldə etməyə imkan verən biznes layihələri seçirlər.

Layihənin geri qaytarılmasının sadə və dinamik göstəricilərini ayırın.

Birinci halda, bu, investorun yatırdığı pulu geri alacağı müddətdir.

Dinamik bir göstərici ilə, bütün dövr ərzində inflyasiya həddindən asılı olaraq fondların dəyəri barədə məlumatlar nəzərə alınır.

Dinamik göstərici həmişə sadə geri ödəmə müddətinin üstündədir.

Aşağıdakı cədvəldə bir iş planı üçün maliyyə planı tərtib edərkən tələb ediləcək 3 əsas fəaliyyət göstəricisini hesablamaq üçün düsturlar göstərilir:

Lazımi hesablamaları aparmanın ən asan yolu ixtisaslaşmış bir vasitədir proqram təminatı təsisinizdə.

Şəxsi bir treydersinizsə və yalnız mühasibat proqram məhsullarının demolarından istifadə edin. Maliyyə planı tərtib edərkən hesablamalar üçün vaxtı əhəmiyyətli dərəcədə azaldacaqlar.

Mərhələ 3. Yekun analiz

Bir iş planı üçün maliyyə planı tərtib edərkən nüansları nə qədər çox hiss etsəniz, gələcəkdə o qədər az problemlə qarşılaşacaqsınız.

Sıfırdan bir plan qurmaq çox vaxt aparacaq, zəif cəhətləri düzəltmək və işi daimi qazanc əldə etmək daha asandır.

Maliyyə planını uğurlu adlandırmaq olar:

• pulun minimal dəyəri ilə yüksək gəlir dərəcələri;
• ilkin mərhələlərdə risklərin proqnozlaşdırılması və aradan qaldırılması;
• fikirinizin rəqabət qabiliyyətinin başqaları ilə müqayisəsi;
• investisiyaların və maddi -texniki bazanın mövcudluğu;
• müəssisənin gəlirliliyinin sənədli sübutu.

Maliyyə planının formalaşdırılması barədə ətraflı məlumat

və bu videodakı əsas komponentləri haqqında:

Biznes plan maliyyə planı bir çox incəlikləri ehtiva edir, lakin biz mütləq mövcud olmalı olan əsasları uğurla nəzərdən keçirdik.

İş aparmaq üçün düzgün yanaşma ən sadə - analizdən başlayır. Rəqəmlər çatışmazlıqları göstərəcək və müəssisənin gəlirliliyini artırmaq üçün doğru istiqamətdə təkan verəcək.

Faydalı məqalə? Yenilərini qaçırmayın!
Elektron poçtunuzu daxil edin və poçtla yeni məqalələr alın

Müəssisələrin, firmaların, təşkilatların və əksəriyyətinin fəaliyyətinə maliyyə dəstəyi məsələlərini nəzərdən keçirir effektiv istifadə cari maliyyə məlumatlarının qiymətləndirilməsinə və sonrakı dövrlərdə bazarlarda mal və xidmət satış həcminin proqnozuna əsaslanaraq mövcud maliyyə mənbələri.

Maliyyə planı aşağıdakı proqnoz maliyyə sənədləri şəklində hazırlanır:

• maliyyə nəticələrinin proqnozu;
• pul vəsaitlərinin hərəkəti proyeksiyası;
• müəssisənin proqnoz balansı.

Bir qayda olaraq, proqnoz dövrü 3-5 ili əhatə edir. Qida istehsalı sahəsində çalışan və proqnoz dövründə yeni bir məhsul buraxmaq istəyən bir müəssisənin eyni nümunəsini istifadə edərək dizayn ardıcıllığını nəzərdən keçirək. Yeni istehsal proqramını nəzərə alaraq gələcəkdə fəaliyyət nəticələrinin necə inkişaf edəcəyi ilə maraqlanır.

Maliyyə nəticələri proqnozu

Maliyyə nəticələrinin proqnozlaşdırılmasının məqsədi müəssisə üçün perspektivləri mənfəət baxımından təqdim etməkdir (Cədvəl 1). İnvestorlar gələcəkdə gəlirliliyin səviyyəsi ilə xüsusilə maraqlanacaqlar, çünki müəssisələrin mənfəətin hansı hissəsini alacaqlarını görə bilərlər.

1-ci, 2-ci il və s. - bu, iş planının hazırlandığı illə (əsas il) əlaqədar olaraq növbəti ilə başlayaraq proqnoz dövrünün illəridir.

Bu proqnozu hazırlamaq üçün başlanğıc nöqtəsi satış həcmini natura və dəyər şərtləri... Bu vəziyyətdə, bütün növ məhsullar üçün hesablamalar aparılır və sonra cədvəldə təqdim olunan nəticədə ümumiləşdirilir. 1 (sətir 1).

Xalis satışdan çıxdıqda, ümumi gəliri əldə edirik. Maliyyət göstəriciləri artıq sözügedən biznes planın "İstehsal planı" bölməsində hesablanmışdır.

Cədvəl 1. Maliyyə nəticələrinin proqnozu, min rubl.

Əməliyyat xərclərinə yeni bir məhsul növünün hazırlanması, həyata keçirilməsi xərcləri daxildir marketinq araşdırması, inzibati və marketinq xərcləri.

“Balans mənfəəti” göstəricisi (sətir 6) əməliyyat xərcləri və ümumi mənfəətdən ödənilən faiz məbləğləri çıxılaraq əldə edilmişdir.

Nümunəmizdəki mənfəət vergiləri əhəmiyyətlidir - balans mənfəətinin 50% -i köçürülən keçmiş zərərlərin məbləği çıxıldıqda (mənfi mənfəət). İrəli daşınan məbləğlər əvvəlki ilin bölüşdürülməmiş mənfəətini (mənfi olarsa) cari ilin xalis mənfəətinə əlavə etməklə müəyyən edilir.

Balans mənfəəti (sətir 6) ilə ödənilmiş mənfəət vergisinin müvafiq məbləği (sətir 7) arasındakı fərq xalis mənfəət göstəricisini verir (sətir 8).

Bu göstərici, xalis satış və maya göstəriciləri ilə birlikdə satılan məhsullar dinamiklərin daha da təhlili üçün əsasdır mümkün dəyişikliklər beş illik maliyyə vəziyyəti.

Bir qayda olaraq, bu cür hesablamalar gözlənilən satış həcmindən, qiymətlərdən, istehsal xərclərindən (optimist proqnoz, bədbin, orta) asılı olaraq çox dəyişkəndir.

Nağd pul axını proyeksiyası

Bu proqnoz gəlirləri və xərcləri əks etdirmir, əksinə vəsaitlərin faktiki daxil olmasını və köçürülməsini əks etdirir (Cədvəl 2). Buna görə pul axınının proqnozlaşdırılmasının son rəqəmi şirkətin pul dövriyyəsinin balansını əks etdirir. Maliyyə performansı proqnozu bir sıra düzəlişlər yolu ilə pul vəsaitlərinin hərəkəti proyeksiyasına çevrilə bilər.

Maliyyə nəticələrinin proyeksiyasında satışdan xalis mənfəətin hesablanmış dəyərləri göstərilir. Əksinə, pul axını satış gəlirlərinin faktiki alınmasını əks etdirir. Faktiki göstəricilərdən hesablanmış göstəricilərə keçmək üçün satış üçün ödənişlərin alınmasının gözlənilən vaxtını nəzərə almaq lazımdır.

Maliyyə nəticələrinin proqnozu müəyyən bir dövrdə çəkilən xərcləri əks etdirirsə, pul axınının proqnozlaşdırılması bu xərclərin faktiki ödənilməsini göstərir. Nəzərə alınmalıdır ki, bəzi xərclər dərhal, digərləri isə ödənilə bilər müəyyən dövr vaxt. Göstəriciləri uyğunlaşdırmaq üçün müəssisənin kredit siyasətinin mahiyyətini başa düşmək lazımdır.

Nəzərə alınmalıdır ki, müəssisənin mövcud olduğu ilk dövrdə pulla olan mövqeyi gəlirlilikdən daha vacib olacaq, çünki onun həyat qabiliyyətini ən dəqiq xarakterizə edən bu amildir.

Cədvəl 2. Pul axınının dizaynı, min rubl.

Nağd pul axınının proqnozu, yalnız məhsul satışından əldə olunan gəlirlər deyil, həm də səhmlərin satışından və ya müəyyən aktivlərin satışından alınan borc vəsaitləri daxil olmaqla, bütün mənbələrdən gələn bütün pul axınını əks etdirir.

Misalımızda, minimum pul qalığının 7 min rubl olacağı güman edilir. Vəsaitlərin qəbulu, istehsal olunmuş məhsulların satışından daxilolmalar (sətir 1) və proqnoz dövrünün ilk iki ilində müəssisənin səhmlərinin satışından əldə edilən gəlirlər hesabına planlaşdırılır (müvafiq olaraq 225 min rubl və 125 min rubl). . Satışdan daxilolmaların səviyyəsi məhsul alıcıları ilə hesablaşmaların xüsusiyyətindən asılı olacaqdır.

Vəsaitlərin xərclənməsi tərtib edilərkən, əməliyyat xərclərinin miqdarı birbaşa əmək xərclərinin ödənilməsinə görə istifadə olunan xammalın (məhsulların həcmindən və çeşidindən asılı olaraq) planlaşdırılır.

Sətir 5 "Kapital qoyuluşları" əsas vəsaitlərin doldurulması (avadanlıq alınması və s.) Üçün vəsait xərclərini "İstehsal planı" bölməsinin dizaynında nəzərdə tutulmuş məbləğlərdə əks etdirir.

Bizim nümunəmizdə, proqnoz dövründə istehsalın inkişafı şirkətin öz vəsaiti hesabına, onların əlavə səhm buraxılması, eləcə də qısamüddətli kreditlər hesabına baş tutacaq. Uzunmüddətli kredit verilmir, buna görə də 6-cı sətirdə bu göstərici üçün sıfır dəyərlər var. Kredit faizləri (sətir 7) yalnız kredit şərtləri nəzərə alınmaqla qısamüddətli kreditlər üçün ödənilir.

Nağd pul gəlirlərinin və xərclərinin il üzrə hesablamalarını apardıqdan sonra, xalis pul axını (8 -ci sətir), habelə pul dövriyyəsi qalığı (sətir 9) kimi vacib bir göstərici əldə edirik. Ehtiyat fondlarının (son sətir) qorunub saxlanılması zərurəti və onsuz da götürülmüş qısamüddətli kreditlərin ödəniş həcmləri nəzərə alınmaqla, proqnoz dövrləri üçün tələb olunan kredit həcmlərini hesablamaq mümkündür.

Nağd pulunuzu tərtib edərkən aşağıdakıları unutmayın.

• maliyyə və digər proqnozların əksəriyyətinin qeyri-müəyyənliyi zaman aralığının genişlənməsi ilə artır: ilk 12-24 ay ərzində aylıq və rüblük proqnozlar olduqca məqbuldur, orta müddət ərzində rüblük olaraq həyata keçirmək daha məqsədəuyğundur və üçün uzun müddətli- illik proqnozlar;
• yeni məhsul istehsalına başlamaq üçün vəsaitin miqdarını təyin edərkən, tələb olunan məbləği hesablamaq demək olar ki, mümkün deyil dövriyyə kapitalı aylıq pul axını proqnozu yoxdur.

Aylıq pul axınının hesablanması bir sıra məqsədlərin inkişafı üçün əsas ola bilər, bunun sayəsində müəssisəni idarə etmək və onun əldə etdiyi nəticələri düzgün qiymətləndirmək mümkün olur.

Müəssisə balansının dizaynı

Bildiyiniz kimi, mühasibat balansı müəssisənin hər hansı bir dövr üçün nəticələrini əks etdirmir, əksinə onun güclü tərəflərini və maliyyə baxımından göstərən bir anlıq "şəkil" dir. zəifliklər hələlik. Balans, müəssisənin aktivlərini (nəyə sahibdir), öhdəliklərini (nə qədər və kimə borcludur), həm də öz kapitalını birləşdirir.

Qalıqların proqnozlaşdırılması, bir qayda olaraq, proqnozlaşdırılan beş illik dövrdən başlayaraq hər ilin sonunda aparılır (Cədvəl 3). Bu qalıqlar, müəssisənin proqnoz dövründə inkişafının gözlənilən xüsusiyyətləri (maliyyə nəticələrindəki dəyişikliklər, əməliyyat xarakteristikaları, özlərini cəlb edənlər) nəzərə alınmaqla baza ilinin ilkin qalığı əsasında tərtib olunur. borc pul və s.).

Bu sənədin maliyyə nəticələrinin proqnozlaşdırılmasından və nağd pul axınına nisbətən daha az əhəmiyyət daşıdığına inanılır, ancaq mütəxəssislərə (kreditorlar, investorlar) aktivlərə və hesabına nə qədər investisiya qoyulacağını qiymətləndirmək üçün diqqətlə araşdırdıqları proqnozlar qrupudur. hansı öhdəliklər.

Balansların dizaynını hazırlayarkən aşağıdakı xüsusiyyətlərə xüsusi diqqət yetirmək lazımdır:

• müəssisə yeni işə başlamış olsa belə, aktivlərin bir hissəsi öz vəsaitləri hesabına formalaşmalıdır;
• səhmdar kapitalının payı borc verənlər və investorlar üçün böyük əhəmiyyət kəsb edir, çünki bu tip əhəmiyyətli maliyyə öhdəlikləri sahibkarlığın inkişafı üçün ciddi niyyətlər deməkdir;
• balans likvidliyinin səviyyəsi əhəmiyyətli rol oynayır, çünki kifayət qədər likvidliyə malik olduğu üçün şirkət daha çevik bir siyasət əldə edə bilər.

Cədvəl 3. Balans göstəricilərinin il üzrə dizaynı, min rubl.

Balans tərtib edilərkən "Nağd pul" maddəsinə qısamüddətli investisiyalar daxil edildiyi və onların səviyyəsinin qısamüddətli kreditlər cəlb edilərək minimum qalıq (7 min rubl) məbləğində saxlanıldığı nəzərə alınmışdır. Əsas aktivlərə beş ildən çox müddətə amortizasiya olunmuş avadanlıqların alınması üçün kapeks daxildir.

Öhdəliklərin dizaynı nağd pul kəsirinin maliyyələşdirilməsi və minimum qalığın qorunması üçün qısamüddətli kreditlərin alınması ehtiyacını nəzərə alır. Öz kapitalına, müəssisənin həmtəsisçilərinin mövcud olan ilkin investisiyaları (55 min rubl), habelə proqnoz dövrünün birinci və ikinci illərində şirkətə lazımi vəsait axını təmin edə biləcək planlaşdırılan səhm emissiyası daxildir. bu istehsalın uğurla başlaması.

Bölüşdürülməmiş mənfəətə birinci ildən əldə olunan mənfəət və zərər daxildir. Əvvəlki xərclər istehsaldan əvvəlki maliyyələrə daxil edilir və 10 il ərzində bərabər hissələrlə geri qaytarılması gözlənilir.

Biznes planının maliyyə hissəsinin proqnozlarını tamamladıqdan sonra, proqnoz dövründə müəssisənin maliyyə fəaliyyətinin ekspress analizinə keçirlər.

Proqnozlaşdırılan göstəricilərin ekspress təhlili

Maliyyə planı, yalnız konkret əsaslandırmaq üçün tərtib edilməyən iş planlarının ən vacib hissəsidir investisiya proqramları həm də cari və strateji idarəetmə üçün maliyyə fəaliyyəti müəssisələr.

Eyni zamanda, maliyyə planlaşdırmasının çox vacib bir mərhələsi, dinamik vəziyyəti maliyyə vəziyyətinin inkişaf tendensiyalarını müəyyənləşdirməyə imkan verən ən vacib nisbi göstəriciləri (maliyyə nisbətləri) hesablayaraq ciddi analitik iş aparmaqdır. konkret qərarlar qəbul edərkən (bizim halda yeni məhsullar buraxarkən) müəssisə.

Maliyyə əmsalları dizayn prosesi zamanı əldə edilmiş məlumatlar əsasında hesablanır və nəzərdən keçirilən layihəni hərtərəfli xarakterizə edir. Bir qayda olaraq, proqnozlaşdırmanın bu mərhələsində müəssisənin ödəmə qabiliyyətinin səviyyəsi, nəzərdən keçirilən dövrdə gəlirliliyi haqqında fikir verən ən vacib göstəricilər hesablanır.

Bu cür təcili təhlilin məqsədi, bu layihənin həyata keçirilməsinin məqsədəuyğun (məqsədəuyğun olmadığı) qənaətinə gəlməklə, elan edilmiş fəaliyyət proqramı şəraitində müəssisənin inkişaf tendensiyalarını ən konkret formada təqdim etməkdir. Dizayn nəticələri əsasında hesablanmış maliyyə əmsalları maliyyə xülasəsi cədvəlinə daxil edilmişdir (Cədvəl 5) və potensial borc verənlərin və investorların fikirlərinə əhəmiyyətli dərəcədə təsir göstərə bilər.

Budur müəssisənin proqnozlaşdırılan nəticələrini qiymətləndirmək üçün hesablanan bəzi göstəricilər. Bunlara daxildir: likvidlik göstəriciləri, qısamüddətli borcları ödəmək qabiliyyətini xarakterizə edən; fondların idarə olunmasını xarakterizə edən göstəricilər, - inventar dövriyyəsi dövrü, debitor borcları, kreditor borcların qaytarılma müddəti (Cədvəl 4).

Bir müəssisənin maliyyə sabitliyini və ya borc öhdəliklərindən asılılıq dərəcəsini qiymətləndirmək üçün borc və öz vəsaitləri nisbətinin göstəricisi hesablanır. Müəssisənin mövqeyinin sabitliyini və əlavə vəsait cəlb etmək qabiliyyətini qiymətləndirməyə imkan verir.

Cədvəl 4. Maliyyə əmsallarının dizaynı

Gəlirlilik göstəriciləri gəlir dərəcəsini (xalis mənfəətin xalis satışa nisbəti), kapitalın gəlirliliyini (xalis mənfəətin kapitala nisbəti) və aktivlərin gəlirliliyini (xalis mənfəətin müəssisənin aktivlərinin məbləğinə nisbəti) daxil edin.

Müəssisənin gəlirliliyini, gözlənilən ödəmə qabiliyyətini xarakterizə edən maliyyə nisbətləri, müəssisənin digər vacib göstəriciləri ilə birlikdə CV -nin maliyyə hissəsinə daxil edilir. iş planı(bölmə I).

Məsələn, maliyyə xülasəsinin göstəriciləri cədvəldə verilmişdir. 5. Xalis satışların proqnoz göstəriciləri, qarşıdakı dövr üçün xalis mənfəət müəssisənin inkişafının müsbət dinamikasını göstərir (satışların beşinci ilində dörd dəfədən çox artması, xalis mənfəət - dövrün birinci ilindəki mənfi dəyərlərdən ( -190 min rubl) son bir ildə olduqca yüksək bir dəyərə (+317 min rubl). Hədəfin həyata keçirilməsində (yeni bir məhsul növünün istehsalı) müəssisənin inkişafı üçün yaxşı perspektivlər barədə nəticələr hesablanmış maliyyə nisbətlərinin dəyərləri (mənfəət dərəcəsi 0,0 -dan 11,2%-ə qədər; gəlirlilik kapitalı - 0,0 -dan 53,6%-ə; aktivlərin gəlirliliyi - 0,0 -dan 36,2%-ə qədər).

Verilənlərdən maliyyə bölməsi hesablamaların iş planı göstərir ki, balansın cari likvidlik səviyyəsi qeyri -sabitdir, lakin proqnoz dövrünün dördüncü ilindən başlayaraq onun dəyərləri standart səviyyəni aşır.

Cədvəl 5. Maliyyə xülasəsi

Ən vacib göstəricilərdən biri borc götürülmüş və öz vəsaitlərinin nisbətidir (bax Cədvəl 5). İkinci və üçüncü illərdə bu göstəricinin, üçüncü ildə isə artan dövriyyə həcmlərini ödəmək üçün şirkətin məcburi qısamüddətli borc alma taktikasını əks etdirən 156,1% -ə çatdırılması planlaşdırılır. Ancaq dördüncü və beşinci illərdə bu rəqəm nəzərəçarpacaq dərəcədə azalır.

Yuxarıda göstərilən hesablamalar dördüncü və beşinci illərdə maliyyə nisbətlərinin dəyərlərinin göstərdiyini təsdiqləməyə imkan verir yaxşı perspektivlər müəssisənin inkişafı. Fəaliyyətinin ilk iki ilində maliyyə çətinlikləri kifayət qədər nəzərəçarpacaq olacaq, baxmayaraq ki, düzgün müəyyənləşdirilmiş borc siyasəti kifayət qədər likvidlik səviyyəsini qoruyaraq bu problemlərin öhdəsindən gəlməyə kömək edəcəkdir.

Bəzən maliyyə planı müəssisənin istehsalını poza bilməsi üçün satış həcminin nə olduğunu göstərmək üçün fasilə təhlili ilə bağlanır. Belə bir analiz müəssisənin potensial kreditorları üçün müəyyən dəyərə malikdir.