Morj tərifi. Marjinallıq nədir? Göstəricinin təhlili və hesablanması. Marja və mənfəət

Bir çox insanlar "marja" anlayışı ilə qarşılaşır, lakin çox vaxt bunun nə demək olduğunu tam başa düşmürlər. Vəziyyəti düzəltməyə və marjanın nə olduğu sualına sadə sözlərlə cavab verməyə çalışacağıq, həmçinin hansı növlərin olduğunu və necə hesablanacağını təhlil edəcəyik.

Marja konsepsiyası

Margin (ing. Margin - fərq, üstünlük) biznesin necə işlədiyini əks etdirən mütləq göstəricidir. Bəzən hələ də başqa ad tapa bilərsiniz - ümumi mənfəət. Onun ümumiləşdirilmiş konsepsiyası hər hansı iki göstərici arasındakı fərqin nə olduğunu göstərir. Məsələn, iqtisadi və ya maliyyə.

Vacibdir! Necə yazacağınıza şübhə edirsinizsə - morj və ya kənar, onda bilin ki, qrammatika baxımından "a" hərfi ilə yazmalısınız.

Bu söz müxtəlif sahələrdə istifadə olunur. Ticarətdə, birjalarda, sığorta şirkətlərində və bank qurumlarında marjanın nə olduğunu ayırd etmək lazımdır.

Əsas növlər

Bu termin insan fəaliyyətinin bir çox sahələrində istifadə olunur - onun çox sayda çeşidi var. Ən çox istifadə olunanları nəzərdən keçirək.

Ümumi (Ümumi Mənfəət Marjası)

Ümumi və ya Ümumi Marja dəyişən xərclərdən sonra qalan ümumi gəlirin faizidir. Belə məsrəflər istehsal üçün xammal və materialların alınması, işçilərə əmək haqqının ödənilməsi, əmtəə satışına xərclər və s. ola bilər.. O, müəssisənin ümumi işini xarakterizə edir, onun xalis mənfəətini müəyyənləşdirir, həmçinin digər xərclərin hesablanmasında istifadə olunur. dəyərlər.

Əməliyyat mənfəət marjası

Əməliyyat marjası müəssisənin əməliyyat mənfəətinin onun gəlirinə nisbətidir. O, məhsulun dəyərini, eləcə də digər əlaqədar xərcləri nəzərə aldıqdan sonra şirkətdə qalan gəlirin məbləğini faizlə göstərir.

Vacibdir! Yüksək performans şirkətin yaxşı fəaliyyətini göstərir. Ancaq diqqətli olmağa dəyər, çünki bu rəqəmlər manipulyasiya edilə bilər.

Xalis (xalis mənfəət marjası)

Xalis marja şirkətin xalis mənfəətinin onun gəlirinə nisbətidir. Bu, şirkətin bir pul vahidi gəlirindən neçə pul vahidi qazandığını göstərir. Onu hesablayandan sonra şirkətin öz xərclərinin öhdəsindən nə qədər uğurla çıxdığı aydın olur.

Qeyd etmək lazımdır ki, yekun göstəricinin dəyərinə müəssisənin istiqaməti təsir edir. Məsələn, pərakəndə satış firmalarının sayı nisbətən azdır, iri istehsal firmalarında isə kifayət qədər yüksəkdir.

Faiz

Faiz marjası bankın fəaliyyətinin ən mühüm göstəricilərindən biridir, onun gəlir və məxaric hissələrinin nisbətini xarakterizə edir. Kredit əməliyyatlarının rentabelliyini və bankın öz xərclərini ödəyə bilməsini müəyyən etmək üçün istifadə olunur.

Bu müxtəliflik mütləq və nisbidir. Onun dəyərinə inflyasiyanın tempi, müxtəlif növ aktiv əməliyyatlar, bankın kapitalı ilə kənardan cəlb olunan resurslar arasındakı əlaqə və s. təsir göstərə bilər.

Variasiya

Variasiya marjası (VM) ticarət mərtəbələrində potensial mənfəət və ya zərəri göstərən dəyərdir. Bu, həm də ticarət əməliyyatı zamanı girov götürülən vəsaitlərin məbləğinin arta və ya azala biləcəyi rəqəmdir.

Treyder bazarın hərəkətini düzgün proqnozlaşdırıbsa, bu dəyər müsbət olacaq. Əks vəziyyətdə, mənfi olacaq.

Sessiya başa çatdıqda, daxil olan VM hesaba əlavə olunur və ya əksinə - ləğv edilir.

Əgər treyder öz mövqeyini yalnız bir seans üçün saxlayırsa, onda ticarətin nəticələri VM ilə eyni olacaq.

Və əgər treyder öz mövqeyini uzun müddət saxlayırsa, o, gündəlik olaraq əlavə olunacaq və son nəticədə onun göstəriciləri əməliyyatın cəmi ilə eyni olmayacaq.

Marjanın nə olduğu haqqında videoya baxın:

Marja və mənfəət: fərq nədir

Əksər insanlar "marja" və "mənfəət" anlayışlarının eyni olduğunu düşünməyə meyllidirlər və onlar arasındakı fərqin nə olduğunu başa düşə bilmirlər. Ancaq əhəmiyyətsiz olsa da, hələ də bir fərq var və bunu başa düşmək vacibdir, xüsusən də bu anlayışları gündəlik istifadə edən insanlar üçün.

Xatırladaq ki, marja firmanın gəliri ilə istehsal etdiyi malların dəyəri arasındakı fərqdir. Onu hesablamaq üçün qalanları istisna olmaqla, yalnız dəyişən xərclər nəzərə alınır.

Mənfəət müəyyən bir dövrün nəticələrinə əsasən şirkətin maliyyə fəaliyyətinin nəticəsidir. Yəni bu, məhsulun istehsalı və satışı ilə bağlı bütün məsrəflər nəzərə alındıqdan sonra müəssisədə qalan vəsaitlərdir.

Başqa sözlə, marja aşağıdakı kimi hesablana bilər: gəlirdən maddənin dəyərini çıxarın. Mənfəət hesablanarkən isə məhsulun maya dəyəri ilə yanaşı, müxtəlif məsrəflər, biznesin aparılması xərcləri, ödənilən və ya alınan faizlər və digər növ xərclər də nəzərə alınır.

Yeri gəlmişkən, "arxa marja" (endirimlərdən, bonuslardan və promosyon təkliflərindən qazanc) və "ön marja" (qiymətləndirmədən mənfəət) kimi sözlər mənfəətlə əlaqələndirilir.

Margin və mark-up arasındakı fərq nədir

Marjanın işarələmədən necə fərqləndiyini başa düşmək üçün əvvəlcə bu anlayışları aydınlaşdırmalısınız. Birinci sözlə hər şey artıq aydındırsa, ikincisi ilə bu, tamamilə deyil.

Qiymətləndirmə maya dəyəri ilə məhsulun son qiyməti arasındakı fərqdir. Nəzəri olaraq, o, bütün xərcləri əhatə etməlidir: istehsal, çatdırılma, saxlama və satış üçün.

Buna görə də aydındır ki, qiymət artımı istehsal maya dəyərinə əlavədir və marja sadəcə hesablama zamanı bu dəyəri nəzərə almır.

Haşiyə ilə işarələmə arasındakı fərqi daha aydın etmək üçün onu bir neçə nöqtədə yazaq:
• Fərqli fərq. Marja hesablanarkən malın dəyəri ilə alış qiyməti arasındakı fərqi, marja hesablayanda isə şirkətin satışdan sonrakı gəliri ilə malın dəyəri arasındakı fərqi götürürlər.
• Maksimum həcm. Marjanın demək olar ki, heç bir məhdudiyyəti yoxdur və o, ən azı 100, ən azı 300 faiz ola bilər, lakin marja belə rəqəmlərə çata bilməz.
• Hesablama əsası. Marja hesablanarkən, sonra şirkətin gəliri əsas götürülür, marja hesablanarkən isə maya dəyəri götürülür.
• Yazışmalar. Hər iki kəmiyyət həmişə bir-biri ilə düz mütənasibdir. Yeganə odur ki, ikinci göstərici birincidən artıq ola bilməz.

Marja və marja təkcə mütəxəssislər tərəfindən deyil, həm də gündəlik həyatda adi insanlar tərəfindən istifadə olunan kifayət qədər ümumi terminlərdir və indi onların əsas fərqlərinin nə olduğunu bilirsiniz.

Marjanın hesablanması üçün düstur

Əsas anlayışlar:

GP(grossprofit) - ümumi marja. Gəlir və ümumi xərclər arasındakı fərqi göstərir.

SANTİMETR(töhfə marjası) - marja gəliri (marja mənfəəti). Məhsulun satışından əldə edilən gəlirlə dəyişən xərclər arasındakı fərq

TR(ümumi gəlir) - gəlir. Gəlir, vahid qiymət və istehsal və satış məhsulu.

TC(totalcost) - ümumi xərclər. Hesablamanın bütün maddələrindən ibarət olan maya dəyəri: materiallar, elektrik enerjisi, əmək haqqı, amortizasiya və s. Onlar iki növ xərcə bölünür - sabit və dəyişən.

FK(sabit xərc) - sabit xərclər. Gücün (istehsal həcminin) dəyişməsi ilə dəyişməyən məsrəflər, məsələn, amortizasiya, direktorun əmək haqqı və s.

VC(variablecost) - dəyişən xərclər. İstehsal həcmlərinin dəyişməsi səbəbindən artan/azalan xərclər, məsələn, əsas işçilərin qazancı, xammal, material və s.

GP = TR - TC

Eynilə, gəlir və dəyişən xərclər arasındakı fərq adlandırılacaqdır Marjinal gəlir və düsturla hesablanır:

CM = TR - VC

Yalnız ümumi marja (marjinal gəlir) göstəricisindən istifadə edərək, şirkətin ümumi maliyyə vəziyyətini qiymətləndirmək mümkün deyil. Bu göstəricilər, bir qayda olaraq, bir sıra digər mühüm göstəricilərin hesablanması üçün istifadə olunur: marjinal gəlirin nisbəti və ümumi marja nisbəti.

K BM = GP / TR

Eynilə Marja gəlir nisbəti marjinal gəlirin satış gəlirlərinin məbləğinə nisbətinə bərabərdir:

K MD = CM / TR

Buna mənfəət marjası dərəcəsi də deyilir. Sənaye müəssisələri üçün marja dərəcəsi 20%, ticarət müəssisələri üçün - 30% təşkil edir.

Ümumi marja nisbəti, məsələn, bir dollar gəlirdən nə qədər qazanc əldə edəcəyimizi göstərir. Ümumi marja nisbəti 22% olarsa, bu, hər dolların bizə 22 sent qazanc gətirəcəyi deməkdir.

Bu dəyər müəssisənin idarə olunması ilə bağlı mühüm qərarlar qəbul etmək lazım olduqda vacibdir. Onun köməyi ilə siz gözlənilən artım və ya satışların azalması zamanı mənfəətin dəyişməsini proqnozlaşdıra bilərsiniz.

GP = TC / TR

və ya gəlirə dəyişən xərclər:

CM = VC / TR

Artıq qeyd etdiyimiz kimi, “marja” anlayışı bir çox sahələrdə istifadə olunur və bəlkə də elə buna görə də kənar adamın onun nə olduğunu başa düşməsi çətinləşə bilər. Onun harada istifadə edildiyini və hansı təriflərin verildiyini daha ətraflı görək.

İqtisadiyyatda

İqtisadçılar bunu məhsulun qiyməti ilə onun maya dəyəri arasındakı fərq kimi müəyyən edirlər. Yəni əslində bu onun əsas tərifidir.

Vacibdir! Avropada iqtisadçılar bu anlayışı mənfəətin məhsulun satış qiymətinə nisbətinin faiz dərəcəsi kimi izah edir və şirkətin səmərəli olub-olmadığını anlamaq üçün ondan istifadə edirlər.

Ümumiyyətlə, işin nəticələrini təhlil edərkən, şirkətlər ən çox ümumi çeşiddən istifadə edirlər, çünki əsas kapitalı artırmaqla müəssisənin gələcək inkişafı üçün istifadə olunan xalis mənfəətə təsir göstərir.

Bank sektorunda

Bank sənədlərində kredit marjası kimi bir termin tapa bilərsiniz. Kredit müqaviləsi bağlandıqda, bu müqavilə üzrə malların məbləği və faktiki olaraq borc alana ödənilən məbləğ fərqli ola bilər. Bu fərq kredit adlanır.

Kreditlə girov qoyulmuş kreditin qeydiyyatı zamanı zəmanət marjası deyilən anlayış mövcuddur - təminatla verilmiş əmlakın dəyəri ilə verilən vəsaitin məbləği arasındakı fərq.

Demək olar ki, bütün banklar kredit verir və əmanət qəbul edir. Və bankın bu fəaliyyət növündən qazanc əldə etməsi üçün müxtəlif faiz dərəcələri müəyyən edilir. Kreditlər və depozitlər üzrə faiz dərəcəsinin dəyəri arasındakı fərqə bank marjası deyilir.

Mübadilə fəaliyyətlərində

Birjalarda onlar variasiya versiyasından istifadə edirlər. Ən çox fyuçers ticarət platformalarında istifadə olunur. Adından aydın olur ki, dəyişkəndir və eyni məna daşıya bilməz. Əgər əməliyyatlar gəlirli olarsa müsbət, zərərli olarsa mənfi ola bilər.

Beləliklə, "marja" termininin o qədər də mürəkkəb olmadığı qənaətinə gələ bilərik. İndi siz onun müxtəlif növlərini düsturdan, marjinal mənfəətdən, onun əmsalından istifadə edərək asanlıqla hesablaya bilərsiniz və ən əsası bu sözün hansı sahələrdə və hansı məqsədlə işlədildiyi barədə təsəvvürünüz var.

Salam əziz həmkarım! Bugünkü məqalədə marja kimi məşhur iqtisadi terminə diqqət yetiriləcək. Bir çox təşəbbüskar sahibkarlar, eləcə də satınalma iştirakçıları bunun nə olduğunu və necə hesablandığını bilmirlər. Bu termin işlədildiyi sahədən asılı olaraq müxtəlif mənalar daşıyır. Buna görə də, bu yazıda ən çox yayılmış marja növlərini nəzərdən keçirəcəyik və ticarətdə marja haqqında ətraflı danışacağıq, çünki dövlət və kommersiya tenderlərində iştirak edən təchizatçılar üçün ən böyük maraq odur.

1. Sadə dildə marja nədir?

"Marja" termini ən çox ticarət, birja ticarəti, sığorta və bankçılıq kimi sahələrdə rast gəlinir. Bu terminin istifadə olunduğu fəaliyyət sahəsindən asılı olaraq, onun özünəməxsus xüsusiyyətləri ola bilər.

Marja(ingilis dilindən. Margin - fərq, üstünlük) - malların qiymətləri, səhm qiymətləri, faiz dərəcələri və digər göstəricilər arasındakı fərq. Belə fərq həm mütləq ifadədə (məsələn, rubl, dollar, avro), həm də faizlə (%) ifadə edilə bilər.

Sadə sözlə desək, ticarətdə marja məhsulun maya dəyəri (istehsal dəyəri və ya alış dəyəri) ilə onun son (satış) qiyməti arasındakı fərqdir. Bunlar. konkret şirkətin və ya sahibkarın iqtisadi fəaliyyətinin səmərəliliyinin müəyyən göstəricisidir.

Bu halda, % ilə ifadə olunan və aşağıdakı düsturla müəyyən edilən nisbi dəyərdir:

M = P / D * 100%,

P - düsturla müəyyən edilən mənfəət:

P = satış qiyməti - maya dəyəri

D - gəlir (satış qiyməti).

Sənayedə marja dərəcəsidir 20% və ticarətdə - 30% .

Ancaq qeyd etmək istərdim ki, bizim və Qərb anlayışımızdakı marja çox fərqlidir. Avropalı həmkarlar üçün bu, məhsulun satışından əldə edilən mənfəətin onun satış qiymətinə nisbətidir. Bizim üçün hesablama üçün xalis mənfəət istifadə olunur, yəni (satış qiyməti - maya dəyəri).

2. Marjanın növləri

Məqalənin bu hissəsində ən çox yayılmış marja növlərini nəzərdən keçirəcəyik. Beləliklə, başlayaq ...

2.1 Ümumi (ümumi) marja

Ümumi marja (İngiliscə ümumi marja) şirkətin məhsul və xidmətlərinin istehsalı ilə bağlı birbaşa xərclərdən sonra saxladığı ümumi gəlirin faizidir.

Ümumi marja aşağıdakı düsturla hesablanır:

VM = (VP / OP) * 100%,

VP - ümumi mənfəət, aşağıdakı kimi müəyyən edilir:

VP = OP - SS

OP - satış həcmi (gəlir);
CC satılan malların dəyəridir;

Beləliklə, şirkətin BM dəyəri nə qədər yüksək olarsa, şirkət digər xərc və öhdəliklərinə xidmət etmək üçün satışların hər rublu üçün bir o qədər çox vəsait saxlayır.

VM-nin əmtəə satışından əldə edilən gəlirin məbləğinə nisbəti ümumi marja nisbəti adlanır.

2.2 Mənfəət marjası

Ümumi marjaya bənzər başqa bir anlayış var. Bu konsepsiya- mənfəət marjası ... Bu göstərici satışın gəlirliliyini müəyyən edir, yəni. şirkətin ümumi gəlirində mənfəətin payı.

2.3 Dəyişiklik marjası

Variasiya marjası - bazar tənzimlənməsi nəticəsində bir mövqe üzrə pul öhdəliyinin dəyişməsi ilə əlaqədar bankın və ya birjada ticarət iştirakçısının ödədiyi/aldığı məbləğ.

Bu termin mübadilə fəaliyyətlərində istifadə olunur. Ümumiyyətlə, birja treyderləri üçün marja hesablamaq üçün çoxlu kalkulyatorlar var. Bu axtarış sorğusu üçün onları İnternetdə asanlıqla tapa bilərsiniz.

2.4 Xalis Faiz Marjası (Bank Faiz Marjası)

Xalis faiz marjası - bank işinin effektivliyinin qiymətləndirilməsi üçün əsas göstəricilərdən biridir. NİM faiz (komisyon) gəlirləri ilə faiz (komisyon) xərcləri arasındakı fərqin maliyyə institutunun aktivlərinə nisbəti kimi müəyyən edilir.

NIM-in hesablanması üçün formula aşağıdakı kimidir:

NPM = (DP - RP) / BP,

DP - faiz (komissiya) gəliri;
RP - faiz (komissiya) xərcləri;
AD - gəlir gətirən aktivlər.

Bir qayda olaraq, maliyyə institutlarının NİM göstəriciləri açıq mənbələrdə tapıla bilər. Bu göstərici maliyyə institutunda hesab açarkən onun sabitliyini qiymətləndirmək üçün çox vacibdir.

2.5 Zəmanət marjası

Zəmanət marjası - bu, girovun dəyəri ilə verilən kreditin məbləği arasındakı fərqdir.

2.6 Kredit marjası

Kredit marjası - malın qiymətləndirilmiş dəyəri ilə bu məhsulun alınması üçün maliyyə institutu tərəfindən verilən kreditin (kreditin) ölçüsü arasındakı fərq.

2.7 Bank marjası

Bank marjası (bank marjası) kredit və depozit faiz dərəcələri, fərdi borcalanlar üçün kredit dərəcələri və ya aktiv və passiv əməliyyatlar üçün faiz dərəcələri arasındakı fərqdir.

BM göstəricisinə verilən kreditlərin şərtləri, əmanətlərin (depozitlərin) saxlanma müddətləri, habelə bu kreditlər və ya əmanətlər üzrə faizlər təsir göstərir.

2.8 Ön və arxa kənar

Bu iki termin birlikdə nəzərdən keçirilməlidir, çünki onlar əlaqəlidirlər,

Ön kənar Marjadan mənfəət və arxa marja- bu, şirkətin endirimlərdən, promosyonlardan və bonuslardan əldə etdiyi mənfəətdir.

3. Marja və Mənfəət: Fərq nədir?

Bəzi ekspertlər marja və mənfəətin ekvivalent anlayışlar olduğuna inanmağa meyllidirlər. Lakin praktikada bu anlayışlar bir-birindən fərqlənir.

Marja göstəricilər arasındakı fərqdir, mənfəət isə son maliyyə nəticəsidir. Mənfəətin hesablanması düsturu aşağıda göstərilmişdir:

Mənfəət = V - SP - KI - UZ - PU + PP - VR + VD - PR + PD

B - gəlir;
SP istehsalın maya dəyəridir;
KI - biznes xərcləri;
UZ - idarəetmə xərcləri;
İB - ödənilmiş faiz;
PP - alınan faiz;
BP - reallaşdırılmamış xərclər;
VD - reallaşdırılmamış gəlir;
ПР - digər xərclər;
PD - digər gəlirlər.

Bundan sonra, yaranan dəyərdən gəlir vergisi tutulur. Və bu vergi çıxdıqdan sonra belə çıxır - xalis gəlir .

Yuxarıda göstərilənlərin hamısını ümumiləşdirərək deyə bilərik ki, marja hesablanarkən yalnız bir növ məsrəf nəzərə alınır - istehsal maya dəyərinə daxil olan dəyişən xərclər. Mənfəəti hesablayarkən şirkətin məhsullarının istehsalına (və ya xidmətlərin göstərilməsinə) çəkdiyi bütün xərclər və gəlirlər nəzərə alınır.

4. Marja ilə qiymət artımı arasında fərq nədir?

Çox vaxt marja səhvən ticarət marjası ilə qarışdırılır. Əlavə ödəniş- malların satışından əldə edilən mənfəətin onun maya dəyərinə nisbəti. Daha çox çaşqınlıq yaşamamaq üçün bir sadə qaydanı xatırlayın:

Marja mənfəətin qiymətə nisbətidir, qiymət artımı isə mənfəətin xərcə nisbətidir.

Fərqi konkret bir nümunə ilə müəyyən etməyə çalışaq.

Tutaq ki, siz 1000 rubla bir əşya aldınız və onu 1500 rubla satdınız. Bunlar. Bizim vəziyyətimizdə marjanın məbləği belə idi:

H = (1500-1000) / 1000 * 100% = 50%

İndi marjanın ölçüsünü təyin edək:

M = (1500-1000) / 1500 * 100% = 33,3%

Aydınlıq üçün marja və marja göstəriciləri arasındakı əlaqə aşağıdakı cədvəldə göstərilmişdir:

Əhəmiyyətli bir məqam: Ticarət marjası çox vaxt 100%-dən çox olur (200, 300, 500 və hətta 1000%), lakin marja 100%-dən çox ola bilməz.

Bu iki anlayış arasındakı fərqi daha yaxşı başa düşmək üçün sizə qısa bir videoya baxmağı təklif edirəm:

5. Nəticə

Artıq başa düşdüyünüz kimi, marja şirkətin fəaliyyətini qiymətləndirmək üçün analitik vasitədir (birja ticarəti istisna olmaqla). İstehsalı artırmaqdan, bazara yeni məhsul və ya xidmət təqdim etməzdən əvvəl marjanın ilkin dəyərini qiymətləndirmək lazımdır. Bir məhsulun satış qiymətini artırsanız və marjanın ölçüsü artmırsa, bu, yalnız onun istehsalı üçün xərclərin miqdarının da artdığını göstərir. Və belə dinamika ilə itkiyə məruz qalma riski var.

Bu, bəlkə də hamısıdır. Ümid edirik ki, indi marjanın nə olduğunu və onun necə hesablandığını lazımi şəkildə başa düşürsünüz.

P.S.: Yuxarıdakı materialı öyrəndikdən sonra hələ də suallarınız varsa, bu məqalənin şərhlərində onlardan soruşun. Məqaləni bəyənib, linkləri sosial şəbəkələrdə dostlarınız və həmkarlarınızla paylaşdığınızdan əmin olun.

Bazar iqtisadiyyatı ilə birlikdə təkcə biznesin qurulması qanunlarını deyil, həm də terminologiyanı bilmək zərurəti yarandı. Bu sahədəki sözlərin əksəriyyəti yaddır və onların mənasını dərhal başa düşmək həmişə mümkün olmur. Bundan əlavə, tez-tez xarici söz və anlayışların rus dilində analoqları və ya oxşar anlayışları var ki, bu da əlavə qarışıqlıq yaradır. Çox vaxt marja və ya mənfəətlə eyniləşdirilən marja anlayışı istisna deyil, lakin bu yanlışdır. Fərqi başa düşmək üçün gəlin “marja” termininin məzmununu sadə sözlərlə ifadə etməyə çalışaq.

Tərif

Marjanın əsas tərifi malların dəyəri ilə bu malların satışından alınan məbləğ arasındakı fərq kimi formalaşır. İngilis dilindən "margin" və fransızca "marge" sözü "fərq" kimi tərcümə olunur. Bu termin iqtisadiyyatın ticarət, sığorta, birja ticarəti və bank işi ilə bağlı müxtəlif sahələrində istifadə olunur. Hər yerdə termin öz xüsusiyyətlərinə malikdir, lakin həmişə xərcləri və gəlirləri müəyyən edən müxtəlif dəyərlər arasındakı fərqi müəyyənləşdirir.

Marjanın dəyəri istənilən valyutada ifadə edilə bilər, lakin daha tez-tez marjanın dəyəri faiz kimi istifadə olunur. Və faiz nisbətində marja tanınmış mənfəət və marja anlayışlarından öz fərqlərini əldə edir ki, bu da xərclərlə alınan gəlir arasındakı fərq kimi hesablanır. Bu anlayışlar arasındakı fərq, xərclərə daxil edilən xərclərin siyahısında, habelə marja faizinin hesablandığı ilə əlaqədardır.

Marja və işarələmə - fərq nədir

Pul vahidləri ilə müəyyən edilmiş marja və işarələmə, hər bir konsepsiyanın tərifinə əsasən, həmişə bir-birinə bərabər olacaqdır. Marja məhsulun artdığı məbləğ, başqa sözlə satış qiymətinin istehsal maya dəyərindən nə qədər yüksək olması başa düşülür.

Marja = Satış qiyməti - Xərc

Mütləq mənada marja üçün düstur eynidir.

Bu anlayışların dəyəri faizlə müəyyən edildikdə hər şey dəyişir:

Marja = [(Satış Qiyməti - Dəyər) / Xərc] x 100%

Marja = [(Satış qiyməti - Xərc qiyməti) / Satış qiyməti] x 100%

Bir məhsulun dəyəri: 50 rubl

Satış qiyməti: 90 rubl

Rubl ilə:

Əlavə ödəniş = Marja = 90 - 50 = 40 rubl

Faizlə:

Marja = [(90 - 50) / 50] x 100% = 80%

Marja = [(90 - 50) / 90] x 100% = 44,4%

Rəqəmlərdəki fərq göz qabağındadır, lakin əsas fərq ondadır ki, işarələmə 100%-i keçə bilərsə, marja həmişə bu dəyərdən aşağı olacaq. Beləliklə, marja satış qiymətinin faizi kimi əlavənin nə qədər olduğunu müəyyən edir ki, bu da gəlirliliyi müəyyən etmək üçün vacibdir. Həqiqətən, hər hansı bir kommersiya əməliyyatı üçün çəkilmiş xərcləri ödəyə bilən və gələcək inkişaf üçün imkan yaradan bir mənfəətin olması vacibdir.

Marja nə ilə xarakterizə olunur

Marja müəssisənin səmərəliliyinin çox vacib bir göstəricisidir, çünki onun dəyəri müəssisənin nə qədər gəlirli olduğunu və necə inkişaf edə biləcəyini xarakterizə edir. Müəssisənin maliyyə ödəmə qabiliyyətini təhlil edərkən marjinal rentabellik anlayışından istifadə olunur ki, bu da satılan məhsula görə gəlir kimi alınan məbləğlə dəyişən xərclərin məbləği arasındakı fərq kimi hesablanır. Göstərici nə qədər yüksək olarsa, sabit xərcləri bir o qədər tez ödəyə və xalis mənfəət əldə edə bilərsiniz. Bu termin müəyyən dərəcədə Rusiyada istifadə olunan ümumi mənfəət anlayışına yaxındır.

Baxışlar

“Marja” anlayışının iqtisadiyyatın müxtəlif sahələri üçün öz xüsusiyyətləri və təsnifatı ola bilər. Hər yerdə o, həmişə əldə edilən gəlirlə xərclər arasındakı fərqi əks etdirir və bəzi hallarda marja həm müsbət, həm də mənfi ola bilər. Gəlin marja anlayışının harada və hansı formalarda tətbiq edildiyini nəzərdən keçirək.

İstehsal üçün

Aşağıdakı növlər fərqlənir:

1. Ümumi - məhsulun satışından sonra əldə edilən gəlirin dəyişkən məsrəflərdən (xammalın alınması, əmək haqqı, nəqliyyat xərcləri və s.) artıqlığının məbləği kimi müəyyən edilir, gəlirin məbləğinə faizlə aid edilir. Belə çıxır ki, ümumi marja gəlirdə mənfəətin faizini göstərir. Ümumi marjanın səviyyəsi müəssisənin həyat qabiliyyətinin hesablanmış analitik göstəricisi kimi istifadə olunur və müəssisənin inkişaf üçün zəruri olan vəsaitləri formalaşdırmaq qabiliyyətini göstərir.
2. Təmiz. O, xalis mənfəətin gəlirə nisbəti kimi hesablanır ki, bu da mənfəətin nə qədər hissəsinin gəlir vahidinə aid olduğunu müəyyən etməyə imkan verir. Bu dəyər müəssisənin özünün və ya istehsal etdiyi məhsulların nə qədər səmərəli olduğunu nümayiş etdirərək biznesin gəlirliliyi ilə birbaşa bağlıdır. Xalis marjanın səviyyəsi mənfəətin biznesə qoyulan kapitala nisbətini xarakterizə edən müəssisənin marjinallığını hesablamağa imkan verir.

Bankçılıq

Bank işində marja bankın gəlir əldə etməsi yollarının hər biri üçün müəyyən edilir:

1. Kredit - müqavilədə göstərilən emal olunan kreditin məbləği ilə müştərinin aldığı məbləğ arasındakı fərq.
2. Zəmanət - girovun dəyərinin kredit məbləğindən artıq olan məbləği.
3. Bank işi - kreditlər üzrə faiz dərəcəsinin depozit faizindən nə qədər çox olduğunu əks etdirir.
4. Xalis faiz () komissiya gəlirləri ilə xərclər arasındakı fərqin bankın aktivlərinin məbləğinə nisbəti kimi müəyyən edilən bank işinin əsas göstəricisidir.

Mübadilə sferası

"Marja" termini birja ticarəti ilə sıx bağlıdır. Marja ticarəti termininin gəldiyi yer budur. Bu konsepsiya fond və valyuta birjalarında, eləcə də müasir kriptovalyuta birjalarında rast gəlinir. Birja ticarətinin mahiyyəti alqı-satqı predmetinin alınması zamanı qiymət dəyişikliyindən və satış zamanı qiymətin dəyişməsindən mənfəət əldə etməkdən ibarətdir. Əgər qiymət qalxıbsa, o zaman müsbət marja əldə edilir, əgər qiymət aşağı düşərsə, müvafiq olaraq mənfi olur. Bu növ marja variasiya marjası adlanır.

Marja ticarətinin özəlliyi ondan ibarətdir ki, birja ticarətinə kiçik məbləğdə investisiya qoyarkən siz daha böyük məbləğlərlə (sözdə leverage) fəaliyyət göstərə bilərsiniz. Bu ticarət seçimi ilə satınalma məbləği seçilmiş leveragedən asılı olaraq artır. Məsələn, leverage 1: 100-dirsə, onda 10 dollar investisiya ilə 1000 dollara ala bilərsiniz. Müvafiq olaraq, yaranan marja həm müsbət, həm də mənfi 100 dəfə artır, bu da mövqeni bağlayarkən ya mövcud depozitə əlavə edilir, ya da ondan çıxarılır. Birjada ticarətin bu üsulu tez və böyük qazanc əldə etmək imkanı ilə cəlb edir, lakin itkilərin də eyni dərəcədə böyük və sürətli olacağını həmişə xatırlamağa dəyər.

Sığorta

Sığorta şirkətləri üçün ödəmə qabiliyyəti marjası əsas göstərici hesab olunur. Bu göstərici şirkətin aktivləri ilə müştərilər qarşısında öhdəliklərin məbləği arasındakı fərqi müəyyən etməklə hesablanır. Bu, sığortaçıların mümkün sığorta öhdəliklərini təkcə mövcud ödənişlərlə deyil, həm də öhdəliklərdən azad olaraq öz kapitalları ilə ödəmək qabiliyyətini göstərir. Dövlət ödəmə qabiliyyəti marjasının səviyyəsinə nəzarət edir, bunun üçün onun normativ dəyəri var və onun faktiki dəyəri müəyyən edilir. Sığorta təşkilatının normal fəaliyyəti zamanı faktiki dəyər normativdən az ola bilməz.

Marja mövzusu, onun tərifi, hesablama düsturları, müəssisələrin vəziyyətinin, səmərəliliyinin qiymətləndirilməsində istifadəsi genişdir və xüsusi təlim tələb edir. Bu konsepsiya, onun istifadə variantları, iqtisadiyyatın müxtəlif sahələrində xüsusiyyətləri haqqında qısaca fikir verməyə çalışdıq.

ilə təmasda

Margin nədir

Marjadır məhsulun gəlirliliyinin göstəricisi, əmtəə vahidinin dəyəri ilə onun satıldığı maya dəyəri arasındakı fərq. İki kəmiyyətlə ölçülür: mütləq ( dollar kimi xüsusi maliyyə vahidləri) və ya maya dəyəri ilə maya dəyəri arasındakı fərqin məhsulun bazar qiymətinə faizi tətbiq edilir.

MARGIN nədir - tərif, sadə sözlərlə mənası.

Sadə sözlə, marjadırəmtəə marjasının sinonimi, istehsal şirkəti tərəfindən alınan mənfəət. Göstərici həm müəyyən bir mal vahidindən hesablana bilər, həm də ümumi marja hesablana bilər - ümumi korporativ gəlirdən. Amma biznes və ticarətdə marjanın nə olduğunu və onun eyni qiymət artımından və ya mənfəətdən necə fərqləndiyini daha ətraflı başa düşmək vacibdir.

Sadə dildə marja nədir və onu necə hesablamaq olar?

Marja sözü rus dilinə ingilis dilindən gəldi, burada maliyyəçilər və iqtisadçılar margin sözünü işlədirlər. Ancaq belə bir termini ilk istifadə edənlər, dilində marj sözü olan fransızlar oldu. Hər iki sözün öz dillərində “səhm” mənasından tutmuş “mənfəət”, “üstünlük” tərifləri ilə bitən müxtəlif semantikalar var.

Marja, sadə sözlə, tam olaraq bir iş adamının öz başına qazandığı və sonra məhsulun baza dəyərindən aldığı maliyyə faydasıdır. Bu, şirkətin gəlirliliyini göstərən qiymət “marjası” və ya “üstünlük”dür.

Marja nədir? Saymanın düsturu və xüsusiyyətləri

Termin nə demək olduğunu və mənfəət və ya əmtəə marjası arasındakı fərqi bir nümunə ilə daha aydın şəkildə nümayiş etdirək.

Marjanın hesablanması iki yolla edilə bilər:

• mütləq vahidlərdən istifadə etməklə ( konkret dollar, avro və s.);
• nisbi faizlərlə.

İşarələmə və margin arasındakı qarışıqlığın ən çox baş verdiyi yer budur. Sadə bir misal götürək: smartfonun qiyməti 200 dollar, real bazar qiyməti isə 300 dollardır. Bu gadget üçün işarələməni hesablamaq asandır - 100 dollar. Mütləq vahidlərdə marja göstəricisi də 100 dollar olacaq.

Düzünü desək, bu hesablama məhsulun sərfəli imkanlarının müəyyən edilməsində ilk addımdır. Onun mütləq marjasını tapdıq və indi faiz düsturunu əldə etməliyik.

Ticarət və maliyyə sektorunda ən uyğun marja hansıdır?

Deməli, indi bizim üçün marjanın faizlə hesablanması daha aktualdır. İqtisadçıların dilində bu, müəyyən əmtəə vahidinin gəlirlilik faizini göstərən “marja nisbəti” adlanır.

Düsturla hesablanır: bir məhsul vahidindən mənfəət satış qiymətinə bölünür və 100% vurulur. Əvvəlki hesablamalarda biz 100 dollar məbləğində bir məbləğ aldıq - bizim mütləq marjamız. 100 dolları 300-ə bölürük ( malların ümumi dəyəri) və 100 faizə çarpın.

Nümunəmizdəki marja nisbəti 33% ( yuvarlaqlaşdırılıb). 33 faiz misal gətirdiyimiz adi smartfonun məhsulun gəlirliliyini əks etdirən göstəricidir.

Yeri gəlmişkən, qiymət artımını faizlə hesablasaydıq, tamam başqa rəqəm alacaqdıq - 50%. Bu misalla təkcə terminologiyada deyil, həm də hesablama düsturlarında çaşqınlığın qarşısını almağın nə qədər vacib olduğunu göstərmək istədik.

Və daha bir kiçik aydınlıq. Əvvəlki hesablamalarda 33% marja nisbəti əldə etdik. Nisbətən belə bir göstəriciyə malik müəssisə xərclədiyi hər dollara görə 33 sent mənfəət əldə edir. Qalan 77 sent isə xərclərə gedir.

Ümumi Margin nədir?

Əgər əvvəlki misallarda biz konkret əmtəə vahidinin marja nisbətinə diqqət yetirmişiksə, onda ümumi marja dəyişən məsrəflər çıxıldıqdan sonra müəssisənin gəlirinin qalıq həcmidir. Sonunculara aşağıdakılar daxildir:

• istehsal materiallarının xammalın alınması;
• işçilərə əmək haqqının ödənilməsi;
• xərc;
• nəqliyyat xərcləri və s.

Avropa terminologiyasında grossprofit terminini tapa bilərsiniz ( və ya ümumi marja), bu göstəricini müəyyən edən. Avropalılar bir çox MDB ölkələrindən fərqli olaraq mütləq dəyərləri yox, faizi hesablayırlar. Çox vaxt bu əsasda mühasibat maliyyə sənədlərində qarışıqlıq və uyğunsuzluq var.

Ümumi marja heç vaxt şirkətin maliyyə vəziyyətinin real əksi olmayacaq, lakin bu, real mənzərəni görməyə imkan verir: şirkətin dəyişən xərcləri azaltmaqla və ya artırmaqla malların satışının öhdəsindən necə gəlir. Bundan əlavə, bu göstərici müəssisənin fəaliyyəti üçün digər, daha vacib meyarları hesablamağa imkan verir.

Bank marjası nədir?

“Marja” termini bank sektorunda da istifadə olunur. Maliyyəçilər eyni vaxtda dörd növ marja göstəricilərini hesablayaraq bankın fəaliyyətini təhlil edirlər:

• bankçılıq: kredit faizləri ilə depozitlər arasında fərq hesablanır;
• kredit: iki məbləğ arasındakı fərq - müqavilədə göstərilən və faktiki olaraq müştəriyə verilmişdir;
• zəmanət: kredit məbləğindən girov məbləği çıxılmaqla hesablanır;
• xalis marja: düsturu üzrə faizlə hesablanır - komisyon xərcləri komisyon gəlirindən çıxılır və nəticə bank aktivlərinə bölünür.

Son düstur konkret bankın uğurlu və ya uğursuz fəaliyyətini nümayiş etdirmək üçün həlledicidir. Hesablama yalnız bütün məcmu bank aktivlərini deyil, həm də yalnız hazırda fəaliyyət göstərənləri nəzərə ala bilər ( mənfəət əldə etmək).

Ticarət fəaliyyəti ilə məşğul olan bütün şirkətlər marjadan kənarda yaşayır. Yəni maya dəyərinə müəyyən məbləği rublla əlavə edib, malın satış qiymətini alırlar. Sonra marja nədir? İşarələmə ilə bərabərdir? Axı məlumdur ki, marja satış qiyməti ilə maya dəyəri arasındakı fərqdir.

Marja: yaxınlaşır

Marja satışın gəlirliliyinin və ya satış qiyməti ilə istehsalın maya dəyəri arasındakı fərqin göstəricisidir. Bu fərq ya satış qiymətinin faizi, ya da məhsul vahidinə düşən mənfəət kimi ifadə edilir.

Marja = malın satış qiyməti (RUB) - maya dəyəri (RUB)

Marja (gəlirlilik əmsalı) = mal vahidinə düşən mənfəət (RUB) / bu vahidin satış qiyməti (RUB)

Hər hesabat dövrünün sonunda, məsələn, dörddəbirdə marja göstəricisini hesablamaq lazımdır. Əgər şirkət sabitdirsə, onda marja göstəricisi yalnız ilin sonunda hesablana bilər.

Bu göstərici məhsulun gəlirliliyini əks etdirir. Hesablamanın məqsədi satış artımının miqyasını müəyyən etmək və qiymətləri idarə etməkdir. Bu göstəricinin böyük dəyəri müəssisənin yüksək gəlirliliyindən xəbər verir.

"Marja" göstəricisi dövriyyənin 1 rublunun nə qədər qazanc gətirdiyini göstərir.

İndi əlavə ödəniş haqqında

Marja satılan məhsulun, işin və ya xidmətin qiymətinə əlavədir; bu, satıcının gəliri, topdansatış qiyməti ilə pərakəndə satış qiyməti arasındakı fərqdir.

Marjanın miqdarı bazarın vəziyyətindən, məhsulun keyfiyyətindən, onun istehlak xüsusiyyətlərindən və bu məhsula olan tələbatdan asılıdır. Qiymətləndirmə satıcının malların daşınması, saxlanması və qazancı ilə bağlı xərclərini ödəmək üçün lazımdır. Beləliklə, marja aşağıdakı düsturla hesablana bilər:

Marja = satış qiyməti (RUB) - maya dəyəri (RUB) / maya dəyəri (RUB) * 100%

Marja qurarkən, yalnız məhsulun deyil, həm də bazarda şirkətin özünün rəqabət qabiliyyətindən çıxış etmək lazımdır. Rəqiblərə nisbətən müəssisənin inkişafının strateji mövqeyini nəzərə almaq vacibdir. Axı rəqiblər eyni məhsulu daha aşağı qiymətə, lakin böyük həcmdə ticarət edənlər və yüksək qiymətə, lakin kiçik həcmdə ticarət edənlərdir. İdeal olaraq, ticarət marjası gözlənilən satış həcmi ilə optimal qiymət arasında tarazlığı saxlamağa imkan verən dəyərə bərabər olmalıdır.

Mallar, işlər və ya xidmətlər üçün ticarət marjasını düzgün təyin etsəniz, onun dəyəri bir mal vahidinin gətirdiyi xərcləri tam ödəyəcək və həmçinin şirkətə bu vahiddən mənfəət qoyacaqdır.

Qiymətləndirmə, malların alınmasına yatırılan hər rublun nə qədər qazanc gətirdiyini göstərir. O, marjadan fərqli olaraq “Ticarət marjası” adlanan 42 No-li hesabın krediti üzrə uçotda əks etdirilir.

Marja mühasibat uçotunda əks olunmur, şirkətin gəlirliliyini öyrənmək istədikdə xüsusi olaraq hesablanır. Rəqəm baxımından, marjanın məbləği həmişə işarələmə məbləğinə bərabər olacaq və faiz baxımından marja həmişə daha yüksək olacaqdır.

M. və N. münasibətləri.

Marja məlumdursa, işarələmə aşağıdakı düsturla hesablana bilər:

Margin = margin / (100 - marja),

Buna görə, marja məlumdursa, marja hesablayın:

Margin = işarələmə / (100 + işarələmə).